EREDITÀ AGNELLI: PROCURA IN CAMPO, ELKANN INDAGATO
Estratto dell’articolo di Mar. Man. per “il Sole 24 Ore”
Si apre una nuova pagina, questa volta di carattere fiscale, nella complicata battaglia sull’eredità dell’Avvocato Gianni Agnelli intentata da Margherita nei confronti dei figli John, Lapo e Ginevra Elkann.
[…] la Procura di Tornino ha aperto un fascicolo sulle società fiduciarie del gruppo controllato dalla famiglia Agnelli, con la Guardia di Finanza che ha acquisito della documentazione nello studio di un notaio.
Secondo quanto si è appreso, l’indagine è stata aperta dopo un esposto presentato proprio da Margherita Agnelli, figlia di Gianni […]. Non sarebbero coinvolte le società del gruppo controllato dalla dinastia torinese. L’obiettivo degli accertamenti è verificare le ipotesi di irregolarità di carattere fiscale in particolare con riferimento […] alla residenza fiscale della madre di Margherita, Marella Caracciolo.
[…] I magistrati hanno effettuato delle iscrizioni nel registro degli indagati: in particolare risultano iscritti il commercialista torinese Gianluca Ferrero, l’amministratore svizzero Urs Robert Von Gruenigen, incaricato dal tribunale svizzero di amministrare l’eredità di Donna Marella nella contesa e John Elkann, figlio di Margherita de Pahlen che ha presentato l’esposto contro il figlio.
L’indagine si riferisce agli anni fiscali 2018 e 2019 e riguarda il trattamento fiscale del pagamento di un vitalizio che Margherita versava alla madre Marella in base agli accordi del 2004. Ed è, dunque, sul trattamento fiscale di quel vitalizio, che cambia a seconda della effettiva residenza di Marella Caracciolo (se in Svizzera o in Italia) che l’indagine si concentra.
Si tratta di un nuovo filone nell’ambito della lunga battaglia giudiziaria avviata oramai da anni da Margherita Agnelli. Proprio un mese fa è ritornata al tribunale di Torino l’azione penale promossa nei confronti dei figli per una questione legata indirettamente all’eredità del padre. La Cassazione ha […] annullato parzialmente l’ordinanza con cui i giudici del capoluogo piemontese, lo scorso giugno, avevano disposto lo stop alla causa in attesa che venissero definiti tre procedimenti giudiziari in corso in Svizzera
2. FISCO, INCHIESTA SUGLI AGNELLI: INDAGATO ANCHE JOHN ELKANN
Estratto dell’articolo di Ettore Boffano e Marco Grasso per “il Fatto quotidiano”
Nel momento più difficile per John Elkann, la crisi di Stellantis in Italia e il duro scontro con il governo Meloni, arriva un nuovo e pesantissimo attacco giudiziario da parte di sua madre Margherita Agnelli, figlia dell’Avvocato. Il presidente del gruppo automobilistico, della Ferrari, del gruppo editoriale Gedi e amministratore delegato di Exor è indagato dalla procura delle Repubblica di Torino per presunte violazioni fiscali riguardanti l’eredità di sua nonna, Marella Caracciolo, la vedova di Gianni Agnelli.
Una vicenda già oggetto della causa civile in corso davanti al Tribunale torinese, nella quale Margherita contesta la validità dei testamenti con i quali la madre ha indicato come eredi i tre nipoti El kann, John, Lapo e Ginevra, di fatto assicurando al primo il ruolo azionario che era di suo nonno […].
Nelle prossime ore Elkann […] dovrà fare una comunicazione alla Consob, per evitare di incorrere in un nuovo reato: quello legato alle mancate o false comunicazioni borsistiche.
La Gdf di Torino […] ha perquisito lo studio del commercialista Gianluca Ferrero, storico consulente degli Agnelli e oggi presidente della Juventus (società quotata in borsa): Ferrero è anche indagato per l’ipotesi di violazione di norme tributarie.
Sempre le Fiamme Gialle si sono recate, ieri pomeriggio e solo per acquisire documenti, nello studio del notaio Remo Morone, anche lui un professionista legato alla Famiglia (ha redatto il testamento dell’Avvocato) e poi negli uffici della FiduciariaNomen, del gruppo Ersel, proprietà della famiglia Giubergia, che gestisce in maniera riservata e fiduciaria attività finanziarie e partecipazioni riconducibili anche agli Elkann.
[…] Le indagini nascono da un lunghissimo esposto presentato alla fine di maggio 2023 da parte del legale di Margherita, l’avvocato Dario Trevisan, che ricalca in buona parte la memoria civile, indicando tra le altre cose il presunto occultamento alla cliente di buona parte del patrimonio di Marella Caracciolo, l’illegittimità dei suoi testamenti svizzeri perché la vedova dell’Avvocato non avrebbe mai avuto una regolare residenza in terra elvetica e la scarsa attendibilità delle firme apposte dalla signora sulle sue ultime volontà.
La procura di Torino ha indagato anche il notaio elvetico che ha redatto quei testamenti: Urs von Gruningen, di Gstaad e nelle prossime ore farà partire una richiesta di rogatoria ai colleghi del Cantone di Berna.
[…] In questi mesi, la procura ha esaminatole varie questioni indicate dalla figlia dell’Avvocato e ha deciso di cominciare da una vicenda che riguarda le dichiarazioni dei redditi della vedova di Gianni Agnelli, morta il 23 febbraio 2019, relative a tutto il 2018 e ai primi due mesi del 2019. In essa manca l’indicazione della somma di quasi 8 milioni di euro che, ogni anno, la figlia versava in rate mensili alla madre, come “compenso” delle rinunce che quest’ultima sosteneva di aver dovuto sopportare, nel 2004, per chiudere con un accordo transattivo e un patto successorio in Svizzera (su tutte le questioni riguardanti l’eredità di Gianni Agnelli e quella futura di di Marella Caracciolo).
A Margherita […] sarebbero toccati beni per 1,5 miliardi di euro. L’ipotesi di reato contestata per ora dai pm sembrerebbe essere, però, solo l’avvio di un’inchiesta ben più vasta e clamorosa, fondata su tutte le notizie e le accuse contenute nell’esposto di maggio, che potrebbe addirittura mettere in discussione la ricostruzione dell’intero patrimonio della madre […] , la validità dei suoi testamenti e dunque il controllo […] della società semplice “Dicembre” e […] dell’accomandita di famiglia “Giovanni Agnelli BV” ed Exor: in altre parole, la guida dell’intero patrimonio societario e finanziario ereditato dal nonno.
E le carte acquisite ieri nello studio di Ferrero e poi nella Fiduciaria Nomen potrebbero poi aprire soprattutto uno squarcio inaspettato dal punto di vista di un’eventuale evasione fiscale: […]
Estratto dell’articolo di Mario Gerevini per il “Corriere della Sera”
La faida per l’eredità Agnelli sale di livello e cambia codice, dal civile al penale. A muovere le Fiamme gialle è stato un esposto di Margherita Agnelli, da anni in guerra giudiziaria (civile) per azzerare l’eredità del padre Gianni (morto nel 2003) e quella della madre Marella Caracciolo (2019), che avrebbero irregolarmente favorito, a suo dire, John, Lapo e Ginevra Elkann, i figli del primo matrimonio.
[…] Per dare un’idea: sono in itinere tre procedimenti giudiziari in Svizzera e uno a Torino, al quale ora si aggiunge l’inchiesta della procura. I fatti oggetto di accertamento rientrano in un perimetro temporale ben preciso, ai tre indagati vengono infatti contestate presunte condotte illecite relative agli anni 2018 e 2019 e legate alla «rendita vitalizia» che Margherita versava alla mamma, Marella Caracciolo.
Si tratta di circa 8 milioni fino al 2018 e 244 mila euro per il 2019. In sostanza Margherita denuncerebbe il fatto che la madre avrebbe dovuto pagare in Italia le tasse su quei soldi che lei bonificava ogni mese sulla base degli accordi ereditari del 2004.
[…] L’esposto potrebbe essere, in un certo senso, una «derivata» dell’azione civile che l’avvocato della madre dei tre Elkann, Dario Trevisan, sta conducendo sempre a Torino. Uno dei pilastri della causa civile è infatti […] dimostrare la residenza abituale in Italia di Marella e dunque la nullità degli atti testamentari svizzeri.
Il nodo della residenza trascina con sé la questione del trattamento fiscale del vitalizio. Ma di cosa stiamo parlando? Il vitalizio Margherita girava alla madre 770 mila euro mensili in contropartita dell’usufrutto su una lunga serie di beni. Era uno dei punti chiave degli accordi ereditari del 2004 quando Margherita firmò a Ginevra l’accordo transattivo sull’eredità del padre e un patto successorio con la madre rinunciando alla sua futura eredità e portando a casa, in Svizzera, tutto compreso, circa 1,4 miliardi.
E quando muore la madre (2019) Margherita entra in possesso anche degli immobili nel frattempo concessi in comodato d’uso o locazione a John Elkann. […] Dagli immobili, però, «risultavano ammanchi di beni di ingentissimo valore di proprietà del padre», è scritto nella denuncia al tribunale di Torino. Tra questi ci sono quadri di Balla, De Chirico e Gérôme a Roma; Monet e due Bacon a Villar Perosa e Villa Frescot.
[…] Il vitalizio a Marella di 770 mila euro al mese è durato dal 2004 fino alla morte nel 2019 ma evidentemente solo l’ultima fase è oggetto dell’esposto […] Come incassava il vitalizio la nonna degli Elkann? Non direttamente ma attraverso una società, forse una fiduciaria. I bonifici si sono interrotti alla morte nel 2019 di Marella Caracciolo.
È a quel punto che entra in campo il notaio svizzero Urs von Grünigen. A lui viene affidata l’esecuzione dei testamenti a favore dei tre nipoti Elkann. Ma la successione di Marella è tuttora bloccata dalle azioni civili della figlia.
[…] La madre di John, Lapo e Ginevra Elkann (e di altri cinque figli con Serge de Pahlen) sta combattendo ormai da oltre 15 anni su più fronti giudiziari la sua battaglia per invalidare gli accordi sull’eredità dei genitori che hanno invece legittimato la leadership di John Elkann.
La posta in gioco è potenzialmente altissima, sia in termini di patrimonio (presunta liquidità off shore, opere d’arte) che di potere poiché Margherita mette in discussione anche l’assetto della cassaforte Dicembre al vertice del gruppo Exor […] che però, secondo i fratelli, è inattaccabile. Gli Elkann […] hanno ribadito più volte che nel 2004 «due fondamentali accordi» erano stati «negoziati e liberamente sottoscritti proprio da colei che ora come nel 2007 vuole cancellarli dal mondo del diritto».
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